کدینگ تسهیلات در حسابداری و استاندارد حسابداری تسهیلات مالی

کدینگ تسهیلات در حسابداری و استاندارد حسابداری تسهیلات مالی

مدیریت و ثبت تسهیلات مالی در صنعت حسابداری یکی از چالش‌های اساسی است که شرکت‌ها با آن مواجه هستند. استفاده از روش‌های کدینگ مناسب در حسابداری، برای انجام بهترین عملیات مدیریتی و گزارشگری مالی ضروری است. استانداردهای جدید حسابداری تسهیلات مالی نیز برای ارتقای کیفیت حسابداری و افزایش شفافیت در گزارشگری مالی تدابیری اتخاذ کرده‌اند. استاندارد حسابداری تسهیلات مالی اهدافی را برای گزارشگیری مالی و ارتقای کیفیت حسابداری تعیین می‌کنند و به استفاده از کدینگ تسهیلات در حسابداری تأکید فراوان دارد.

کدینگ حسابداری چیست؟

کدینگ حسابداری از جمله موضوعاتی است که در کسب‌وکارها بسیار کاربرد دارد زیرا، یک نوع دسته‌بندی حساب‌ها در علم حسابداری است. در میان انواع کدینگ حسابداری، روش درختی رایج‌ترین نوع است. از این طریق‌ حساب‌ها در سطوح مختلف تفکیک می‌شوند و کدهای متنوع سرشاخه و زیر شاخه‌ها مشخص می‌شوند. هدف استفاده از کدینگ موارد زیر هستند:

  • عملیات‌ مالی استاندارد و یکپارچه براساس یک فرمت خاص
  • تهیه گزارشات مالی با جزئیات دقیق، بدون خطای انسانی و سرعت بیشتر

باتوجه به آنچه گفته شد، در فرآیندهای حسابداری با رویدادهای مالی بسیار پرتعداد، عدم استفاده از کدینگ حسابداری باعث به‌هم‌ریختگی و بی نظمی در پرونده‌ها خواهد شد.

کدینگ تسهیلات در حسابداری چگونه انجام می‌شود؟

از کدینگ تسهیلات در حسابداری، برای شناسایی و ثبت تسهیلات مالی در سیستم حسابداری سازمان استفاده می‌کنند. این روش برای دسته‌بندی و طبقه‌بندی صحیح تسهیلات و نظارت بر آنها، ارائه اطلاعات دقیق و جامع درباره تسهیلات مالی و بررسی تغییرات مربوط به آنهاست. حسابداران برای انجام کدینگ تسهیلات در حسابداری، این مراحل را می‌گذرانند:

1. شناسایی تسهیلات: ابتدا، تمامی تسهیلات مالی موجود در سازمان شناسایی می‌شوند. شامل وام‌ها، خطوط اعتباری، اجاره‌ها و دیگر تسهیلات مالی.

2. طبقه‌بندی تسهیلات: تسهیلات مالی براساس ویژگی‌های مختلف طبقه‌بندی می‌شوند. مانند نوع تسهیلات، منبع تأمین، مدت زمان، نرخ بهره و شرایط دیگر.

3. انتخاب سیستم کدینگ حسابداری تسهیلات: یک سیستم کدینگ مناسب برای تسهیلات مالی در سازمان انتخاب می‌شود. مثل کدهای عددی، حروفی یا ترکیبی از آنها.

4. اختصاص کد به هر تسهیلات: با استفاده از کدینگ حسابداری تسهیلات انتخاب شده، به هر تسهیلات یک کد یکتا اختصاص داده می‌شود. شامل اطلاعاتی درباره نوع و استاندارد حسابداری تسهیلات مالی، شرکت صادرکننده و استفاده‌کننده، مدت زمان، نرخ بهره و متغیرهای دیگر.

5. ثبت کدینگ تسهیلات در سیستم حسابداری: پس از اختصاص کد به هر تسهیلات، اطلاعات مربوط به آن در سیستم حسابداری سازمان ثبت می‌شود. شامل نام کد، جزئیات تسهیلات، شماره حساب‌های مرتبط، تاریخ شروع و خاتمه تسهیلات و دیگر اطلاعات مربوطه.

با استفاده از کدینگ حسابداری تسهیلات، مدیران مالی و حسابداران قادرند تسهیلات مالی را دقیق شناسایی کنند، گزارشات مالی صحیح و قابل‌اعتماد را تهیه کنند و نظارت موثرتری بر تسهیلات مالی داشته باشند.

کدینگ حسابداری تسهیلات

توانایی‌ها و مزایای سیستم کدینگ در حسابداری تسهیلات مالی

سیستم کدینگ حسابداری تسهیلات مالی با توانایی‌ها و مزایای متعددی که برای شرکت دارد به مدیران مالی و حسابداران کمک می‌کند. این توانایی‌ها و مزایا عبارتند از:

1. شناسایی دقیق تسهیلات: با استفاده از سیستم و کدینگ تسهیلات در حسابداری، تسهیلات مالی به شکل دقیق و یکتا شناسایی می‌شوند. هر تسهیلات با یک کد خاص مرتبط می‌شود که حاوی اطلاعات مفصلی است. این امر باعث صحت و قابل اطمینان بودن اطلاعات مربوط به تسهیلات و ایجاد گزارشات دقیق‌تر می‌شود.

2. دسته‌بندی و طبقه‌بندی سریع: تسهیلات مالی با استفاده از سیستم کدینگ و استاندارد حسابداری تسهیلات مالی به‌راحتی دسته‌بندی و طبقه‌بندی می‌شوند. این کدینگ به مدیران امکان می‌دهد تسهیلات را براساس ویژگی‌های مختلفی نظیر نوع تسهیلات، شرایط، مدت زمان، منبع تأمین و نرخ بهره مرتب‌سازی و دسته‌بندی کنند.

3. رصد و نظارت موثر: با استفاده از کدینگ تسهیلات و استاندارد حسابداری تسهیلات مالی، مدیران مالی و حسابداران قادرند تغییرات مربوط به تسهیلات را به‌راحتی رصد و نظارت کنند. با اخذ اطلاعات معتبر و دقیق درباره تسهیلات، مدیران مالی می‌توانند تغییراتی مثل تغییر شرایط قرارداد، افزایش یا کاهش مبلغ اعتبار و سایر تغییرات مشابه را آگاهانه مدیریت کنند.

4. ارائه گزارشات دقیق: با استفاده از سیستم کدینگ، حسابداران قادر خواهند بود گزارشات مالی دقیق‌تری در مورد تسهیلات تهیه کنند. براساس کدهای تسهیلات، می‌توان گزارشاتی مانند ترازنامه، صورت سود و زیان، گزارشات مدیریتی و گزارشات مالی دیگر را به‌راحتی تنظیم و ارائه کرد.

5. بهبود کارایی و حسابرسی آسان‌تر: با دقت و صحت بیشتر اطلاعات مربوط به تسهیلات، عملکرد سیستم حسابداری سازمان افزایش خواهد یافت. همچنین، به‌کارگیری یک سیستم استاندارد حسابداری تسهیلات مالی مناسب، به حسابرسان در ارزیابی مستندات و صحت گزارشات مالی کمک می‌کند.

به‌طورکلی، سیستم کدینگ حسابداری تسهیلات و استاندارد حسابداری تسهیلات مالی، بهبود روند ثبت و گزارش دهی، صحت اطلاعات و قابلیت نظارت و کنترل بیشتر بر تسهیلات را به همراه دارد.

کدینگ تسهیلات در حسابداری

نمونه‌های کدینگ تسهیلات در حسابداری

در حسابداری تسهیلات، از نمونه‌های مختلف کدینگ برای شناسایی و طبقه‌بندی تسهیلات استفاده می‌شود. در زیر، چند نمونه از کدینگ‌های معمول در حسابداری تسهیلات آورده شده است.

1. کدینگ براساس نوع تسهیلات:

  • نماینده خط تسهیلات اسنادی
  • حساب نماینده تسهیلات وام دریافتی
  • حساب های نماینده تسهیلات ضمنی یا پشتوانه
  • حساب نماینده تسهیلات مسقیم   
  • حساب نماینده تسهیلات نامشخص
  • مضاربه
  • مشارکت حقوقی
  • مساقات
  • مزارعه
  • جعاله

2. کدینگ براساس منبع تأمین مالی:

  • بانک تجاری
  • بانک مرکزی
  • صندوق سرمایه گذاری
  • بیمه شرکت
  • صندوق بازنشستگی

3. کدینگ براساس شرایط تسهیلات:

  • تسهیلات با سود ثابت
  • تسهیلات با نرخ متغیر
  • تسهیلات با سود ثابت در دوره اول و سود متغیر در دوره‌های بعدی
  • تسهیلات بدون سود
  • تسهیلات تسویه از طریق وام سنتی

4. کدینگ براساس مدت زمان تسهیلات:

  • تسهیلات کوتاه مدت
  • تسهیلات متوسط مدت
  • تسهیلات بلندمدت

5. کدینگ براساس دپارتمان یا بخش دریافت کننده:

  • بازاریابی
  •  فروش
  • تولید
  • منابع انسانی
  • مالی

اینها تنها چند نمونه از کدینگ‌های معمول و مورد استفاده در حسابداری تسهیلات هستند و در عمل ممکن است سازمان ها از کدینگ‌های متفاوت و به تناسب نیاز خود استفاده کنند. علاوه‌براین، می‌توان کدها را طبق نیاز و ویژگی‌های خاص دیگر نیز سفارشی کرد.

آموزش کدینگ حسابداری آنلاین و آفلاین سیپا

باید بگویم که متأسفانه گاهی دانشجویان یا حسابداران با سرفصل‌های حسابداری و استاندارد حسابداری تسهیلات مالی در شرکت‌ها آشنایی کافی را ندارند. دراین‌صورت در کدینگ طراحی و کدگذاری به مشکل برمی‌خورند. تنها راه مطالعه و آموزش است که می‌توان از این علم پولساز و کاربردی نهایت استفاده را برد.

با کمک سیپا می‌توانید کدینگ حسابداری تسهیلات را به‌طور آنلاین و حضوری آموزش ببینید و یا با مشاوران سیپا مشورت کنید. امیدوارم این مقاله به شما کمک کند تا بهترین روش‌ها برای کدینگ تسهیلات در حسابداری را تشخیص داده و از استانداردهای حسابداری تسهیلات مالی استفاده کنید.

دیدگاه بگذارید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *


دسته‌بندی
مقالات مرتبط
بستن حساب‌ها جهت تعیین مانده نهایی حساب‌ها در انتهای دوره مالی است.  تهیه صورت‌های مالی و اطلاعات دقیق‌تر برای اعلام عملکرد وضعیت مالی شرکت است
اشخاص حقیقی در سه دسته‌بندی کلی قرار می‌گیرند که هر یک از آن‌ها فرم‌های اظهارنامه مالیاتی خاص به خود دارند.
افراد حقیقی و حقوقی باید مالیات پرداخت کنند؛ برخی از اشخاص مشمول پرداخت مالیات تکلیفی و ارسال اظهارنامه مالیات تکلیفی پیمانکاری به اداره مالیات هستند.
بستن حساب‌ها جهت تعیین مانده نهایی حساب‌ها در انتهای دوره مالی است.  تهیه صورت‌های مالی و اطلاعات دقیق‌تر برای اعلام عملکرد وضعیت مالی شرکت است
اشخاص حقیقی در سه دسته‌بندی کلی قرار می‌گیرند که هر یک از آن‌ها فرم‌های اظهارنامه مالیاتی خاص به خود دارند.

برای دیدن مقالات بیشتر کلیک کنید